Kamerbrief bij PwC-rapporten FSV: mkb en Query’s aan de Poort

Samenvatting

De staatssecretaris heeft twee rapporten van PwC over de Fraude Signalering Voorziening (FSV) van de Belastingdienst naar de Tweede Kamer gezonden. Het gaat om een rapport over de effecten van door de directie mkb opgevoerde FSV-registraties en het rapport ‘Query’s aan de Poort’ over het proces ‘detectie aan de poort’. De staatssecretaris gaat ook in op de conclusies uit de rapporten.

Ook de conclusies van de laatste twee rapporten zijn ernstig. Bij het proces ‘detectie aan de poort’ worden aangiften inkomstenbelasting gecontroleerd op onjuistheden. Volgens PwC ontbraken kwaliteitscontroles en waarborgen bij dit proces. Ook bestaat volgens PwC het risico dat aangiften met gelijke fiscale risico’s niet gelijk werden behandeld en hebben niet objectief gerechtvaardigde kenmerken bij analyse aan de poort een rol gespeeld. Daarnaast werd het proces niet goed gedocumenteerd, waardoor geen goede reconstructie van het proces en het gebruik van de query’s (zoekopdrachten om aangiften te filteren) en analyses aan de poort te maken is. Het rapport over de registraties van de directie mkb bevestigt het beeld over FSV uit de eerdere rapporten en toont daarnaast aan dat een registratie in FSV gevolgen kon hebben voor de uitworp voor een nadere beoordeling van aanvragen van een omzetbelastingnummer.

De staatssecretaris hecht eraan te benadrukken dat de Belastingdienst alleen die gegevens in zijn selectieprocessen dient te gebruiken die aantoonbaar relevant en objectief gerechtvaardigd zijn om te kunnen controleren of de fiscale wet- en regelgeving op een juiste manier is toegepast. Voor de Belastingdienst geldt hier, als overheidsorganisatie, een hoge norm. Selectie kan nooit plaatsvinden op karakteristieken van de belastingplichtige die niet relevant zijn. De staatssecretaris is geschrokken van de bevindingen door PwC. Het feit dat PwC voorbeelden heeft gevonden van vermeldingen van nationaliteit in handleidingen en een daderprofiel is onacceptabel en moreel verwerpelijk. Dit had niet mogen gebeuren. Met het aanbieden van deze rapporten zijn alle vijf rapporten van PwC over de effecten van FSV op burgers en bedrijven aan de Kamer gestuurd. In de begeleidende Kamerbrief gaat de staatssecretaris nader in op de volgende onderwerpen: het onderzoek Query’s aan de Poort 2014-2019, het onderzoek effecten van FSV-registraties door de directie mkb 2014-2019 en maatregelen/acties.